Pirkdami mokestį atidedantį anuitetą, turite įvardyti tris šalis: savininką, anuitetą ir naudos gavėją. Savininkas daro pradinę investiciją, nusprendžia, kada pradėti gauti pajamas, ir gali norėdamas pakeisti naudos gavėjo paskyrimą. Anuitanto gyvenimas yra priemonė, naudojama nustatant išmokas, kurios turi būti išmokėtos pagal sutartį. Nurodytas naudos gavėjas turi teisę į anuiteto lėšas mirus anuiteto sutarties savininkui.
Paprastai savininkas ir anuitantas yra tas pats asmuo. Kai jie nėra tas pats asmuo, viskas gali pasidaryti sudėtinga mirus vienam iš jų, o gavėjams gali būti suduota didelė pajamų mokesčio sąskaita, jei jie nesupranta taisyklių., apžvelgsime kai kurias situacijas, kurios gali nutikti anuiteto savininkui ar anuitetui mirus, ir pateiksime kelis veiksmus, kurių kiekviena šalis gali imtis, kad apsaugotų savo turtą ir sumažintų mokesčių prievolę.
Bendrosios nuostatos
Neatitinkančių (neturinčių IRA ar kito pensijų plano) anuitetų naudos gavėjai negali pasinaudoti padidinta mokesčių mokesčio nuostata, nes jie gali būti naudojami kitam turtui, kurį jūs jiems paliekate. Todėl jie bus skolingi įprastiems pajamų mokesčiams už visą sąskaitos prieaugį. Tačiau jei jie anuituos sutartį, kiekvienos anuiteto išmokos dalis bus laikoma neapmokestinama pagrindinės sumos grąžinimu. Tai nustatoma apskaičiuojant pašalinimo koeficientą ir galėtų paskirstyti mokestinę prievolę per ilgesnį laiką.
Anuitetų savininkų anuitetai
Sutuoktinis naudos gavėjas: Anuitetą gaunantis likęs sutuoktinis laikomas nauju savininku. Tai leis jūsų sutuoktiniui užimti jūsų vietą ir toliau atidėti pajamų mokesčius, kol jis / ji mirs.
Ne sutuoktiniai: Skirtingai nei sutuoktiniai, nekvalifikuotų anuitetų gavėjai, kurie nėra sutuoktiniai, negali tiesiog prisiimti nuosavybės teisių; Jie, kaip naudos gavėjai, privalo pasinaudoti išmokomis per penkerius metus. Tačiau jie gali anuituoti sutartį per 60 dienų nuo jūsų mirties, užuot gavę vienkartinę išmoką. Išmokos turi būti pradėtos ne vėliau kaip po vienerių metų nuo jūsų mirties.
Neįprasti savininko-anuiteto pavadinimai
Vyrui ir žmonai kartu priklauso anuitetas: Jūs ir jūsų sutuoktinis kartu galite turėti anuiteto sutartį. Tai galėjo būti padaryta Medicaid planavimo tikslais. Pvz., Jei kuris nors iš jūsų patenka į slaugos namus, kitas gali anuituoti sutartį, remdamasis sutuoktinio gyvenimo namuose trukme. Tai leistų neapmokestinti turto, norint nustatyti, ar atitinkate „Medicaid“ reikalavimus.
Tačiau jei kuris nors iš jūsų miršta prieš anuituodamas sutartį, gali kilti problemų, nes pagal IRS reikalaujama, kad naudos gavėjai imtųsi pajamų, kaip nurodyta ankstesniame skyriuje, mirus pirmajam bendrasavininkui. Taigi naudos gavėjai turės mokėti mokesčius, o likęs bendras savininkas praras lėšas.
Savininkas, anuitetą gaunantis asmuo ir naudos gavėjas yra skirtingi žmonės
Buvo patarėjų, kurie pasiūlė anuitetų savininkams anuitetą vadinti jaunesniu asmeniu. Dėl to mokėjimai ir su tuo susijęs pajamų mokesčio įsipareigojimas būtų ilgesnis. Tačiau jei anuitantas miršta anksčiau nei savininkas, naudos gavėjai privalo pašalinti lėšas.
Tarkime, kaip hipotetinį pavyzdį vyras yra anuiteto savininkas, sūnus - anuitetą, o žmona - naudos gavėją. Sūnui mirus, savininko žmona (motina) turi paimti įplaukas ir sumokėti pajamų mokestį taip, kaip tai darytų bet kuris kitas nesantuokinis gavėjas.
Kita vertus, jei vyras miršta pirmas, žmona gali įsikišti į batus ir tęsti anuiteto mokesčio atidėjimą. Jei ji susituoktų iš naujo, ji galėtų savo naują sutuoktinį pavadinti naudos gavėju. Mirus, jos naujasis vyras galėjo įsikišti į batus ir tęsti mokesčių atidėjimą.
Neišmokantis savininkas ne sutuoktinį įvardija kaip naudos gavėją: Norėdami pakeisti aukščiau pateiktą pavyzdį, tarkime, kad vyras įvardija savo seserį naudos gavėju ir išlaiko sūnų kaip anuitetą. Tokiu atveju, mirus vyrui, jo sesuo turi pašalinti lėšas taip, kaip reikalaujama bet kuriam kitam nesusituokiančiam gavėjui.
Ką turėtum daryti
Kaip savininkas
Investuotojai turėtų gerai tvarkyti anuitetų sumas. Be to, norėsite patikrinti, kas įvardijamas kaip savininkas, anuitetą gaunantis asmuo ir naudos gavėjas.
Tuo tarpu peržiūrėkite savo anuitetus, kad suprastumėte naudos gavėjų paskirstymo nuostatas. Gali būti, kad atidavimo mokesčiai yra mokami ne savininko, kuriam netaikomas anuitetas, mirties atveju, bet ne mirus anuiteto savininkui. Arba gali būti atsisakyta mokėti mokesčius, kai anuitetas, bet ne savininkas, patenka į slaugos namus. (Norėdami rasti susijusios įžvalgos, skaitykite apie anuitetų nuostolių pašalinimą.)
Kaip naudos gavėjas
Taip pat nepamirškite, kad jei buvo sumokėtas federalinis turto mokestis, jūs galite reikalauti pajamų mokesčio išskaitymo už anuitetą priskiriamą turto mokesčio sumą kaip dalį jūsų išskaičiuotų išskaičiavimų A plane.
Esmė
Geriausias būdas išvengti nemalonių finansinių netikėtumų ir nereikalingų išlaidų savininkams, anuitetų nuomininkams ir naudos gavėjams yra geriausias būdas žinoti ir būti informuotiems. Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite apie palikimo atsisakymą ir pradėjimą kurti savo turto planą.
