Palūkanos, uždirbtos už visus JAV iždo vertybinius popierius, įskaitant iždo vekselius, neapmokestinamos valstybiniu ir vietos lygiu, tačiau yra visiškai apmokestinamos federaliniu lygiu. Kiekvienų metų pabaigoje iždo savininkams iždas turėtų atsiųsti 1099-INT formą. Ši forma nurodo, kiek palūkanų uždirbta už vyriausybės vertybinius popierius.
Iždo vekselių (iždo vekselių) supratimas
Iždo vekseliai - dažnai vadinami iždo vekseliais - yra trumpalaikiai skoliniai įsipareigojimai, kuriuos visiškai patvirtina JAV vyriausybės tikėjimas ir kreditas. Jie parduodami nuo 100 iki 5 milijonų dolerių nominalo. Visa vekselio terminas yra trumpesnis nei vieneri kalendoriniai metai. Paprastai trukmė yra vienas mėnuo, trys mėnesiai (13 savaičių) arba šeši mėnesiai (26 savaitės).
Kaip ir visi iždo vertybiniai popieriai, iždo vekseliai yra laikomi nerizikingomis investicijomis. Tikimybė, kad federalinė vyriausybė neįvykdys skolinių įsipareigojimų, yra neįtikėtinai maža, nes vyriausybė turi galimybę apmokestinti ir spausdinti pinigus.
Pavyzdžiui, 2007–2008 m. Finansinės krizės metu investuotojai rinkdavosi iždo vertybinius popierius, kad apsaugotų turtą, nes buvo padengti nuostoliai iš akcijų ir kitų jų portfelių sričių, tuo tarpu tie, kurie jau buvo įnešę turto į iždo vertybinius popierius prieš krizę, buvo labai taupomi.
Iždo vekselių apmokestinimas
Net jei valstybės reikalauja, kad uždirbtos vyriausybės vertybinių popierių palūkanos būtų nurodomos kaip pajamos, šios pajamos niekada nebus apmokestinamos mažesniu nei federaliniu lygiu. Federalinė mokesčių našta gali būti sumažinta apmokestinant mokesčius.
Tie, kurie turi iždo vekselius, gali sulaikyti iki 50 procentų savo pajamų iš palūkanų. Bet koks procentas, mažesnis nei 50 procentų, yra priimtinas ir jį galima nurodyti bet kurioje mažmeninių vertybinių popierių svetainėje. Iždas automatiškai perveda išskaitymus į JAV vidaus pajamų tarnybą (IRS) ir ataskaitoje nurodo 1099-INT formą išskaičiuotą sumą.
