Turinys
- Draudimas nuo negalios
- Sveikatos taupomosios sąskaitos
- Medicininės išlaidos
- Nedarbo / darbuotojų kompensacijos
- Atskaitymai savarankiškai dirbantiems asmenims
- Gyvybės draudimas
- Kiti kvalifikaciniai planai
- Esmė
Kai reikia mokėti mokesčius, gauti geriausią grąžą reikia ne tik dėl įgūdžių, o apie tai, ką žinai. Deja, daugelis mokesčių mokėtojų praleidžia atskaitymus ir kreditus vien todėl, kad jie apie juos nežino. Keletas labiausiai nepastebimų atskaitymų yra susiję su sveikatos ir medicinos išlaidomis bei draudimo įmokomis.
„Trump“ mokesčių sąskaita - 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas (TCJA) - panaikino daugelį išskaitymų, tačiau dauguma iš toliau aptariamų liko nepakeista.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Daugelis praleistų atskaitymų yra susiję su draudimo įmokomis, medicininėmis ir kitomis su sveikata susijusiomis išlaidomis. Neįgalumo draudimas yra svarbus, tačiau sudėtingas mokesčių išskaičiavimas. Sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA) įmokos neapmokestinamos iki iš anksto nustatytos viršutinės ribos.Gyvybės draudimas ir verslas Taip pat gali būti mokamos susijusios draudimo įmokos.
Draudimas nuo negalios
Draudimas nuo negalios yra turbūt labiausiai paplitusi įmokų rūšis, į kurią neatsižvelgiama kaip į mokesčių atskaitymą. Šių įmokų atskaitymas yra sudėtingas.
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia savarankiškai dirbantiems mokesčių mokėtojams išskaičiuoti „pridėtinį draudimą, kuris apmoka verslo išlaidas, kurias jūs patiriate per ilgą neįgalumą, kurį sukėlėte dėl savo sužalojimo ar ligos“. Bet „jūs negalite atskaityti įmokų už politika, kuri apmoka už negautą uždarbį dėl ligos ar negalios “.
Išmokos taip pat yra apmokestinamos, jei darbdavys sumokėjo už jūsų negalios draudimą, o ne tada, jei jūs patys nusipirkote savo doleriais po mokesčių.
Yra keletas taisyklių, kurių reikia laikytis, kai išskaičiuojate sveikatos draudimo išlaidas, atsižvelgiant į jūsų užimtumo statusą, ar išskaičiuojate išskaičiavimus ir ar įmokas sumokėjote naudodamiesi doleriais prieš mokesčius ar po mokesčių.
Sveikatos taupomosios sąskaitos
Kitas su draudimu susijęs mokesčių perkėlimas, kurį turėtų žinoti žmonės, neturintys galimybės naudotis tradicinėmis sveikatos priežiūros paslaugomis grupėse, yra sveikatos taupymo sąskaita (HSA), kurioje yra mokesčių lengvatų kaupimo elementas ir didelis atskaitymo sveikatos draudimo polisas.
Visos HSA įmokos, neviršijančios įstatymų leistinos maksimalios sumos, yra apmokestinamos mokesčiais, net tiems, kurie nenurodo detalių, o pajamos kaupiamos neapmokestinant. Visos pajamos, paimtos iš sąskaitos, yra neapmokestinamos, jei jos naudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.
Medicininės išlaidos
Medicinos išlaidos yra atskaitomos tik tuo atveju, jei jos viršija tam tikrą procentą nuo mokesčių mokėtojo pakoreguotų bendrųjų pajamų. Šis procentas nuolat kinta, tačiau jis visada yra pakankamai didelis, kad dauguma žmonių negalėtų įgyti kvalifikacijos.
2019 mokestiniais metais ši procentinė dalis buvo 10%.
Pvz., Jei per vienerius metus išskaičiavote 17 000 USD už operaciją, o jūsų draudimo įmonė atsiuntė jums 10 000 USD čekį už operaciją kitais metais, ši suma turės būti deklaruota kaip pajamos tais metais, kai atvyks čekis.
Jei yra tikimybė, kad ateityje galite gauti medicininių išlaidų, kurias padengs jūsų draudimo įmonė, nedeklaruokite šio išskaičiavimo. Visada galite pateikti pakeistą tų metų deklaraciją, už kurią būtumėte gavę išskaitymą, jei jūsų draudimo paraiška būtų atmesta.
Nedarbo / darbuotojų kompensacijos
Svarbu atskirti nedarbo kompensacijas, mokamas per valstybinę nedarbo agentūrą, nuo darbuotojų kompensacijų, kurios skiriamos darbuotojams, kurie dėl traumos negali atlikti savo pareigų.
Bedarbio pašalpos visada yra apmokestinamos, nes jos laikomos reguliariai uždirbamas pajamas pakeičiančiomis išmokomis ir turėtų būti nurodomos IRS 1040 formoje. Kompensacija darbuotojams nėra deklaruojama kaip pajamos.
Atskaitymai savarankiškai dirbantiems asmenims
Savarankiškai dirbantys mokesčių mokėtojai ir kiti verslo subjektai gali atskaityti bet kokio pobūdžio su verslu susijusias draudimo įmokas, įskaitant sveikatos ir dantų draudimo įmokas, taip pat teisinę ir atsakomybės apsaugą. Transporto priemonės draudimą taip pat galima atskaityti, jei mokesčių mokėtojas pasirinko pranešti apie faktines išlaidas ir nesinaudoja standartiniu rida.
Gyvybės draudimas
Gyvybės draudimo įmokos yra išskaičiuojamos kaip su verslu susijusios išlaidos (jei apdraustasis yra įmonės darbuotojas ar įmonės pareigūnas, o įmonė nėra tiesioginė ar netiesioginė poliso naudos gavėja).
Individualiems draudėjams mirties bausmė paprastai yra neapmokestinama.
Nors mirties išmokos su verslu susijusiems naudos gavėjams taip pat dažnai yra neapmokestinamos, yra tam tikrų situacijų, kai mirties išmoka įmonei priklausančiame gyvybės draudime gali būti apmokestinama. Tačiau darbdaviai, siūlantys darbuotojams grupinį draudimą gyventi visą gyvenimą, gali išskaičiuoti įmokas, kurias moka nuo pirmųjų 50 000 USD išmokų, tenkančių vienam darbuotojui, ir sumos, neviršijančios šios ribos, nėra laikomos darbuotojų pajamomis.
Gyvybės draudimo įmokos taip pat dažnai gali būti išskaičiuojamos už daugelio rūšių nekvalifikuotus planus, tokius kaip atidėtos kompensacijos arba vykdomosios premijos. Paprastai įmokos laikomos kompensacijomis pagrindiniams vadovams pagal šių planų taisykles. Tačiau kai kuriais atvejais išskaita negali būti vykdoma tol, kol darbuotojas konstruktyviai negauna išmokos.
Kiti kvalifikaciniai planai
Nekvalifikuoti planai nėra vienintelė pensijų kaupimo priemonė, kurią galima finansuoti iš apmokestinamųjų įmokų: 412 (i) planai yra kvalifikuoti. Šie apibrėžtų išmokų planai gali padaryti didelius atskaitymus smulkaus verslo savininkams, norintiems susitaupyti santaupų pensijoje ir gauti garantuotas pajamų srautas.
Šie planai finansuojami tik iš tokių draudimo produktų, kaip gyvybės draudimas grynaisiais pinigais ar fiksuotos anuitetų sutartys, ir plano savininkas kasmet dažnai gali išskaityti šimtų tūkstančių dolerių įmokas į šiuos planus.
Galiausiai standartinių kvalifikuotų planų, tokių kaip 401 (k) planai, dalyviai gali įsigyti ribotą terminuotą arba nuolatinį draudimą, laikydamiesi specialių apribojimų. Bet pagal IRS taisykles draudimas turi būti laikomas „atsitiktiniu“. Bet kokio tipo kvalifikuotų nustatytų įmokų plane draudimo įmokos visam gyvenimui kiekvienam dalyviui turi būti mažesnės nei 50% darbdavio įmokos sumos pridėjus negrąžintas sumas. Visiem, kas noklusina, tacu
Terminuotam ir visuotiniam draudimui riba yra 25%. Tai yra vienintelis atvejis, kai asmenys gali įsigyti gyvybės draudimą nuo mokesčių atskaitymo pagrindu - darant prielaidą, kad planas yra tradicinis, o ne Roth 401 (k) planas. Gyvybės draudimo mirties išmokos, mokamos iš kvalifikuotų planų, taip pat išlaiko neapmokestinamąjį statusą, ir šis draudimas gali būti naudojamas sumokėti mokesčius už plano įplaukas, kurios turi būti paskirstytos dalyviui mirus.
Esmė
Tai tik keletas dažniausiai nepastebimų atskaitymų ir mokesčių lengvatų, susijusių su draudimu, kuriais gali naudotis verslas ir atskiri mokesčių mokėtojai. Kiti atskaitymai, susiję su kompensacijomis, gamyba, pastatų ir įrangos nuvertėjimu, yra išvardyti IRS svetainėje įvairiuose atsisiunčiamuose instrukcijų vadovuose.
