Ar yra santuokos bausmė, kuri padidintų jūsų federalinius ir valstijos mokesčius, jei nuspręstumėte susieti mazgą? Nemalonu apie tai galvoti, ir nedaugeliui žmonių patinka mintis, kad mokesčiai daro įtaką sprendimui taip giliai, kaip tuoktis su mylimuoju.
Tarkime, kad tuokiesi nesvarbu, kaip tai paveiks jūsų mokesčius. Tai visiškai pagrįstas sprendimas - santuoka, be abejo, turi emocinę, socialinę, sveikatos ir finansinę naudą. Bet jūs turėtumėte bent jau žinoti, ar po santuokos jūsų mokesčių sąskaita padidės ar sumažės, kad galėtumėte būti pasirengę. Taigi čia yra atsakymas:
Taip, vis dar yra santuokos bausmė ir ji gali siekti 12% poros pajamų, jei pora turi vaikų, ir iki 4%, jei jie neturi, teigia Mokesčių fondas, kurio modelis daro prielaidą, kad mokesčių mokėtojai naudojasi standartinis išskaičiavimas ir pateikiamos tik pajamos iš darbo užmokesčio. Bet tai netaikoma kiekvienai porai, o kai kurie netgi gauna premiją.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Po vedybų kai kurios poros imsis mokesčių, kitos galės džiaugtis santuokos priemoka, o likusios beveik nemažins savo mokesčių. Aukštą ir mažai uždirbančius asmenis bei panašias pajamas gaunančias poras labiau tikėtina patirti santuokos bausmė. esant skirtingoms pajamoms, labiau tikėtina, kad bus mokamos santuokos premijos. Vidutines pajamas gaunantys asmenys yra mažiau linkę patirti arba santuokos baudą, arba santuokos premiją.
Santuokos bausmės scenarijai
Ar santuokos bausmė bus taikoma jūsų mokesčiams, priklauso nuo jūsų konkrečių aplinkybių - ypač nuo jūsų ir sutuoktinio individualių ir bendrų pajamų, nuo jūsų pajamų skirtumo ir nuo to, kiek turite vaikų. Čia yra keletas įprastų situacijų, kai santuokos bausmė gali jus užklupti.
Žemas pajamas gaunantys asmenys su panašiomis pajamomis
Mažai uždirbantys asmenys dažnai gali gauti uždirbtą pajamų mokesčio kreditą, kuris buvo skirtas skatinti darbą teikiant kreditą iki 6431 USD, atsižvelgiant į paraiškos pateikimo būseną ir vaikų, į kuriuos galite pretenduoti, skaičių. Kai santuoka padidina mažai uždirbančio partnerio namų ūkio pajamas, EITC gali sumažėti arba visiškai išnykti. Tuomet pora gali turėti mažesnes pajamas po mokesčių, jei jie susituokia, nei jei liktų vieniši.
Daug uždirbančioms poroms gali būti prabanga nepaisyti jokių mokesčių nuolaidų ir vis tiek tuoktis. Tačiau kai kurioms mažai uždirbančioms poroms gali pasirodyti, kad hitas yra per didelis ir nuspręsta nesituokti. Čia yra problemos esmė: norint gauti EITC, susituokusių mokesčių mokėtojų pajamų ribos nėra dvigubai didesnės nei pavienių mokesčių mokėtojų. Pvz., Riba yra 40 320 USD vienam mokesčių mokėtojui su vienu reikalavimus atitinkančiu vaiku, bet tik 46 010 USD - susituokusiems mokesčių mokėtojams su vienu reikalavimus atitinkančiu vaiku.
Atlikti papildomą darbą įvertinti, kaip galėtų pasikeisti jūsų mokestinė prievolė susituokus porai. Tačiau tai ne tiek skausmas, kiek balandžio mėnesį gauta netikėtumo mokesčio sąskaita. Prieš tuokdamiesi atlikite matematiką.
Aukštą atlyginimą gaunantys asmenys, gaunantys panašias pajamas
Poros, kurios bendrai uždirba nuo 612 350 USD iki 1 020 600 USD, mokės didesnius mokesčius, jei susituokia, nes 37 proc. Federalinių mokesčių tarifų kategorija susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu, nėra dvigubai didesnė nei mokesčių nesąžiniams asmenims. 37 proc. Federalinio pajamų mokesčio tarifas taikomas pajamoms, viršijančioms 510 300 JAV dolerių, o pajamoms, viršijančioms 612 350 USD, susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu. Daugiau uždirbančių poros pajamų santuokoje stumiama į 37% mokesčių ribą. Didesnė jo dalis lieka 35% mokesčių grupėje, jei to nepadarys.
Aukščiausias pajamas uždirbo „Medicare Surtax“
„Medicare“ padidintas 0, 9% mokestis taikomas darbo užmokesčiui, kompensacijoms ir savarankiško darbo pajamoms, viršijančioms 200 000 USD pavieniams mokesčių mokėtojams ir 250 000 USD vedusiems mokesčių mokėtojams. Taigi santuokos bausmė taikoma poroms, uždirbančioms nuo 250 000 iki 400 000 USD, nes susituokusiems mokesčių mokėtojams mokesčių riba nėra dviguba, nei vieniši. Ar pastebite modelį?
Aukščiausias pajamas uždirba grynasis investicijų pajamų mokestis
3, 8% grynasis investicijų pajamų mokestis (NIIT) taikomas pasyvioms pajamoms, tokioms kaip palūkanos, dividendai, kapitalo prieaugis ir nuomos pajamos, atėmus tokias investicines išlaidas kaip palūkanos, tarpininkavimo mokesčiai ir mokesčių paruošimo mokesčiai.
Kaip ir „Medicare“ papildomas mokestis, turėsite sumokėti NIIT, jei jūsų pakoreguotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) viršija 200 000 USD, o jūs esate vieniši arba viršija 250 000 USD ir esate susituokę kartu pateikdami paraišką. Vėlgi santuokos bausmė taikoma poroms, uždirbančioms nuo 250 000 iki 400 000 USD. Skirtumas tas, kad šis mokestis taikomas grynosioms pajamų iš investicijų, o ne uždirbtoms pajamoms.
Aukštą pajamas gaunantys asmenys, turintys ilgalaikį kapitalo prieaugį
Ilgalaikis kapitalo prieaugis iš investicijų, laikomų ilgiau nei metus, yra dar viena sritis, kurioje susituokę asmenys, pateikiantys bendrą skundą (488 850 USD), nėra dvigubai didesni nei vienetai (434 550 USD). Taigi didelius pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams, turintiems kapitalo prieaugį, bus taikoma santuokos bausmė, nes jie sumokės 20% kapitalo prieaugio mokesčio tarifą, kai jų pajamos viršys 488 850 USD, o ne 869 100 USD, tai yra dvigubai daugiau nei viena riba. Dėl to gerai uždirbantys susituokę mokesčių mokėtojai gali pamatyti daugiau savo kapitalo prieaugio, apmokestinamą 20 proc., O ne 15 proc.
Namų savininkai, turintys didelę hipoteką
Tarkime, kad turite 1 500 000 USD hipoteką. Tiesa, dauguma žmonių negali sau leisti nusipirkti tokio namo, tačiau tarkime, kad jūs ir jūsų sužadėtinė esate gydytojai. Kiekvienas, kaip vienas mokesčių mokėtojų, galite atskaityti palūkanas už 750 000 USD hipotekos skolą. Kaip susituokę mokesčių mokėtojai, jūs vis tiek galite išskaičiuoti tik palūkanas už 750 000 USD hipotekos skolą. Be to, kadangi standartinė išmoka susituokusioms poroms yra 24 000 USD, o standartinė išimtis - 12 000 USD, susituokusioms poroms yra didesnė kliūtis, kurią reikia įveikti prieš atskaičius hipotekos palūkanas.
Valstybių ir vietovių, kuriose yra dideli pajamų ir turto mokesčiai, gyventojai
Kadangi mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas įsigaliojo 2018 mokestiniais metais, tiek vieniši, tiek susituokę mokesčių mokėtojai negali reikalauti daugiau nei 10 000 USD išskaičiuotų valstybinių ir vietinių mokesčių išskaičiavimų, kategorijos, į kurią įeina ir pajamų, ir turto mokesčiai. Dėl to, jei jūs ir jūsų susižadėjęsis anksčiau buvote išskirstyti į sąrašą ir kiekvienas pasinaudojęs šiuo įskaitymu, po santuokos galite prarasti didelę žalą. Vyriausybė galėtų išspręsti šią problemą padvigubindama SALT limitą iki 20 000 USD poroms, kurios yra susituokusios ir kartu pateikia bylas, tačiau nesulaikykite kvėpavimo laukdami, kol tai įvyks.
Tai ne tik federalinė bausmė
Santuokos bausmės nėra tik federalinis dalykas. Anot Mokesčių fondo, šioms 15 valstybių santuokos bausmė buvo taikoma nuo 2018 m. Liepos 1 d., Nes jų santuokoje susituokusių porų pajamų mokesčio procentai nėra dvigubai didesni nei pavienių asmenų, pateikiančių bylas:
- KalifornijaGeorgijaMarylandasMinnesotaNaujoji MeksikaNaujasis DžersisNaujasis JorkasŠiaurės DakotaOhioOklahomaRodo salaSouth CarolinaVermontasVirginijaViskonsinas
Santuokos premija
Ne kiekviena pora patiria bausmę tuokdamiesi. Susituokus ir padarius mokesčius kartu, santuokos priemokos gali būti iki 21% poros pajamų, jei pora turi vaikų, ir iki 8%, jei jos neturi, teigia mokesčių fondas. Ši premija dažniausiai atsiranda, kai vieno partnerio pajamos yra daug didesnės nei kito. Kadangi susituokusi pora kartu teikia paraiškas, mažesnes pajamas gaunančio sutuoktinio pajamos nesuspėja poros į aukštesnę mokesčių grupę; vietoj to, pora naudojasi platesniu mokesčių tarifu, kuris taikomas susituokusioms poroms, ir gali mokėti mažesnius mokesčius.
Be to, mažesnį atlyginimą gaunantis sutuoktinis gali gauti įmokas į didesnę pajamas gaunančio sutuoktinio IRA (atsižvelgiant į pajamų ribas, kurios palaipsniui panaikina IRA įmokas). Mokesčių fondas nustato, kad poroms, kurių bendros pajamos yra nuo 40 000 iki 150 000 USD, mažesnė tikimybė patirti didelę santuokos bausmę ar premiją.
Santuokos premija gali kompensuoti dalį santuokos baudos, kuri gali būti jums taikoma, ty santuoka išlaikys jūsų mokesčių prievolę panašią į jūsų nesusituokusios mokesčių prievolę. Pavyzdžiui, santuokos bausmė gali būti patirta už tai, kad negalite nurodyti savo valstybinių ir vietinių turto mokesčių, bet galite gauti santuokos premiją iš platesnės mokesčių grupės. Mokesčių politikos centro santuokų skaičiuoklė gali padėti nustatyti, ar jums gali būti taikoma santuokos bausmė ar santuokos premija.
Neįmanoma susituokti ir susitarti atskirai
Taigi kodėl ne tik pateikus bylą atskirai? Nors IRS leidžia mokesčių mokėtojams susituokti ir paduoti bylas atskirai, pagrindiniai šio maršruto pranašumai yra tai, kad nė vienas sutuoktinis nebus atsakingas už kito melagingoje deklaracijoje esančius melus ar klaidas ir kad poroms, turinčioms didelių medicininių atskaitymų, gali būti lengviau reikalauti tų mokesčių. atskaitymai. Populiarūs kreditai ir atskaitymai tampa negalimi, kai susituokusi pora pateikia atskiras mokesčių deklaracijas, IRA įmokų atsisakymo pajamos yra mažesnės, o anksčiau taikoma 37% mokesčių grupė.
Esmė
Jei nuspręstumėte nesusituokti legaliai (ar net skyrybų!) Dėl mokestinės nuobaudos, turėsite imtis papildomų priemonių planuodami savo finansinius ir medicininius veiksmus, panašiai kaip tai darė tos pačios lyties poros, kol vedybos tapo teisėtos.
Beje, nedaugelis porų savo santuokos sprendimą grindžia mokesčiais. Dažniau pasitaiko, kad kai pora susituokia, mokesčiai gali turėti įtakos kiekvieno sutuoktinio darbui. Kongreso biudžeto tarnybos atliktas tyrimas rodo, kad sutuoktinis, gaunantis daugiau uždarbio, yra motyvuotas dirbti šiek tiek daugiau (nuo 0, 1% iki 0, 3%), o mažesnį uždarbį gaunantis sutuoktinis yra motyvuotas dirbti žymiai mažiau (7%). Socialinės apsaugos mokesčiai ir lengvatos taip pat skirtingai veikia vedusius ir pavienius mokesčių mokėtojus. Tai yra per daug sudėtinga problema.
Daugeliu atvejų mokesčių kodeksas vis dar nėra neutralus santuokos atžvilgiu - net po to, kai Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas išplėtė santuoką, kartu pateikdamas mokesčių deklaracijas visiems, išskyrus aukščiausią mokesčių mokėtojų pakopą. Tai reiškia, kad poros turi apskaičiuoti, kaip pasikeis jų mokestinė prievolė po vedybų, ir atitinkamai planuoti.
