Turto vieta yra mokesčių mažinimo strategija, kuria pasinaudojama tuo, kad skirtingos rūšies investicijoms mokestis yra skirtingas. Taikydamas šią strategiją, investuotojas nustato, kurie vertybiniai popieriai turėtų būti laikomi atidėtose nuo mokesčių sąskaitose ir kurie vertybiniai popieriai turėtų būti laikomi apmokestinamosiose sąskaitose, siekiant maksimalios grąžos po mokesčių. Šiame straipsnyje paaiškinama, kam gali būti naudinga ši investavimo strategija, kaip turto vieta sumažina mokesčius ir koks yra geriausias būdas surasti turtą.
Kam naudinga turto vieta?
Norėdami, kad investuotojai pasinaudotų šia strategija, jie turi investuoti tiek į apmokestinamas, tiek į atidėtas sąskaitas. Didžiausią naudą iš turto vietos gaus investuotojai, kurių turtas yra padalintas iš apmokestinamųjų ir neapmokestinamųjų sąskaitų ir kurie naudoja panašius turto derinius. Pavyzdžiui, investuotojas, kurio turto sudėtyje yra 40% fiksuotų pajamų ir 60% nuosavybės, maksimalią naudą pasieks, jei atidėtųjų mokesčių sąskaitoje bus 40%, o apmokestinamojoje sąskaitoje - 60% viso turto. Tokiu atveju maksimalią naudą suteiks visos fiksuotų pajamų investicijos į neapmokestinamąją sąskaitą ir visas akcijas į apmokestinamąją sąskaitą.
Paprastai investuotojai, kurie naudoja subalansuotą investavimo strategiją, susidedančią iš nuosavybės ir fiksuotų pajamų investicijų, gali gauti didžiausią naudą iš turto vietos. Tačiau investuotojai, turintys visus fiksuotų pajamų ar visų akcijų portfelius, vis tiek gali gauti naudos, nors ir ne tokiu pačiu laipsniu.
Jei investuotojas atsiims lėšas iš atidėtų mokesčių sąskaitos arba tai padarys artimiausiu metu, turto išdėstymo strategijos nauda bus didesnė nei jaunesniems investuotojams, kuriems liko daug metų, kol jie pradės atsiimti lėšas. Pavyzdžiui, tarkime, kad investuotojas uždirbo 20 000 USD kapitalo prieaugio ir dividendų iš tradicinės IRA per pastaruosius metus ir atsiėmė tą pačią sumą. Viršutinėje mokesčių grupėje šios pajamos būtų apmokestinamos 35%, paliekant investuotojui 13 000 USD. Jei investuotojas apmokestinamojoje sąskaitoje uždirbtų 20 000 USD kapitalo prieaugį ir dividendus, mokestis būtų buvęs tik 15%, paliekant 17 000 USD.
Kaip turto vieta sumažina mokesčius
Paprastai investuotojas, turintis subalansuotą portfelį, kurį sudaro 60% akcijų ir 40% obligacijų, gali laikyti investicijas tiek apmokestinamosiose, tiek atidėtose nuo mokesčių sąskaitose. Nors bendras investuotojo portfelis turėtų būti subalansuotas, kiekvienoje sąskaitoje nebūtina naudoti tą patį turto derinį. Sukūrus vienodą turto paskirstymą kiekvienoje sąskaitoje, neatsižvelgiama į mokesčių lengvatą, jei tinkamai įdedami vertybiniai popieriai į sąskaitos tipą, kuris užtikrins geriausią grąžą po mokesčių.
Kaip apmokestinamas vertybinis popierius, nustatoma, kur jis turėtų būti. Pagal 2010 m. Mokesčių kodeksą dividendams ir kapitalo prieaugiui taikomos palankios sąlygos. Nors palūkanų pajamos yra apmokestinamos 35% tarifu investuotojams, kurių didžiausia mokesčių klasė yra, dividendų ir kapitalo prieaugio mokesčio tarifas yra tik 15%. Kadangi dauguma nuosavybės vertybinių popierių duoda pelno tiek iš dividendų, tiek iš kapitalo prieaugio, investuotojai suvokia mažesnes mokesčių sąskaitas, kai apmokestinamojoje sąskaitoje laiko atsargas ar nuosavybės investicinius fondus. Tačiau tas pats kapitalo prieaugis ir dividendai būtų apmokestinami įprastu tarifu (iki 35%), išimami iš tradicinės IRA, 401 (k), 403 (b) ar kitos rūšies pensijų sąskaitos, kur mokami mokesčiai. lėšų atsiėmimas.
Investicijos į fiksuotas pajamas, tokios kaip obligacijos ir patikėjimo fondai (REIT) generuoja įprastus pinigų srautus. 2010 m. Šioms palūkanų išmokoms bus taikomi tie patys įprasti iki 35% pajamų mokesčio tarifai. Mokesčių atidėjimo sąskaita suteikia investuotojams prieglobstį šioms pajamoms gauti.
Optimalios turto vietos nustatymas
Turto vieta, nors ir numato mažesnius mokesčius, nepakeičia turto paskirstymo. Tik po to, kai nustatysite tinkamą savo portfelio turto derinį, galėsite rasti šias investicijas atitinkamose sąskaitose, kad sumažintumėte savo investicijų mokestį.
Geriausia investuotojo turto vieta priklauso nuo daugelio skirtingų veiksnių, įskaitant finansinį profilį, vyraujančius mokesčių įstatymus, investicijų laikymo laikotarpius ir pagrindinių vertybinių popierių mokesčių ir grąžos ypatybes. Tačiau yra keletas bendrųjų principų, taikomų investicijoms, kurios geriausiai tinka kiekvienai sąskaitos rūšiai.
Apmokestinamosios sąskaitos
Mokesčiams palankios atsargos turėtų būti laikomos apmokestinamosiose sąskaitose dėl mažesnio kapitalo prieaugio ir dividendų mokesčio tarifų bei galimybės atidėti pelną. Pavojingesnės ir nepastovesnės investicijos priklauso apmokestinamosioms sąskaitoms tiek dėl galimybės atidėti mokesčius, tiek dėl galimybės padengti mokesčių nuostolius už prastai veikiančias investicijas, parduotas pripažinus nuostolius. Indekso fondai, taip pat biržoje prekiaujami fondai (ETF) yra vertinami už jų mokesčių efektyvumą ir taip pat turėtų būti laikomi apmokestinamosiose sąskaitose, kaip ir neapmokestinamos ar atidėtos obligacijos.
Mokesčių sąskaitos
Apmokestinamosios obligacijos, REIT ir susiję investiciniai fondai turėtų būti laikomi atidėtose nuo mokesčių sąskaitose. Bet kokie investiciniai fondai, kurie paskirsto didelius metinius kapitalo prieaugio paskirstymus, taip pat priklauso atidėtų mokesčių ataskaitoms.
Esmė
Turto buvimo vieta yra strategija, pagal kurią nustatoma tinkama sąskaita, į kurią reikia investuoti, norint gauti palankiausią mokesčių režimą. Tai nėra turto paskirstymo pakaitalas, tačiau prideda bendrą mokesčių deklaraciją. Geriausia konkretaus vertybinio popieriaus vieta priklauso nuo investuotojo finansinio profilio, galiojančių mokesčių įstatymų, investicijų laikymo laikotarpių ir pagrindinių vertybinių popierių mokesčių ir grąžos savybių.
