2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas įvedė daugybę naujų mokesčių lengvatų, atsisakius kitų, viena iš jų turėjo paveikti būsto nuosavybės paskolos palūkanas. Didžioji šio atskaitymo dalis buvo veiksmingai pašalinta bent jau iki 2025 m. Pabaigos. Tačiau Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leido mokesčių įstatyme nustatyti spragą, kuri leistų kai kuriems namų savininkams ir toliau naudotis būsto paskolos palūkanomis. atskaita.
Keli kiti mokesčių pakeitimai tiesiogiai liečia mokesčių mokėtojus, kurie turi būstą ar planuoja jį įsigyti, įskaitant paskolų, paimtų po 2017 m. Gruodžio 14 d., Išskaitomos hipotekos skolos limito sumažinimą iki 750 000 USD. Ankstesnė riba buvo 1 mln. USD. Be to, einant į priekį, bus išskaičiuota 10 000 USD riba detalizuotiems valstybinių ir vietinių mokesčių (SALT), įskaitant turto mokesčius, atskaitymams.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nepaisant Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo nuostatų, IRS 2018 m. Patariamajame dokumente teigiama, kad būsto paskolos palūkanos, kaip ir HELOC ir antrosios hipotekos palūkanos, vis dar yra atskaitomos. Kad būtų galima atskaityti, paskolos pinigai turi būti skirti IRS- patvirtintas panaudojimas: būtent „nusipirkti, pastatyti ar iš esmės patobulinti mokesčių mokėtojų namus“, kuriems buvo pasiskolintos lėšos. Pinigai turi būti naudojami su namu susijusiam naudojimui, o ne norint sumokėti asmenines skolas ar kitas išlaidas. neribota; bendra su hipoteka susijusių skolų palūkanų suma, kurią galima atskaityti nuo 2018 m., yra 750 000 USD.
Naujos būsto paskolų palūkanų atskaitos taisyklės
2018 m. Vasario mėn. IRS paskelbė patarimą mokesčių mokėtojams dėl būsto paskolos palūkanų atskaitos būklės. Patarime nurodoma, kad būsto paskolų, būsto nuosavybės kredito linijų (HELOC) ir antrosios hipotekos palūkanos vis dar yra atimamos, neatsižvelgiant į paskolos žymėjimą, jei paskola naudojama IRS patvirtintam naudojimui.
Tiksliau tariant, būsto paskolos, HELOC arba antrosios hipotekos turi būti naudojamos „nusipirkti, pastatyti ar iš esmės patobulinti mokesčių mokėtojo namus, užtikrinančius paskolą“, kad palūkanos būtų atskaitytinos.
Nors IRS nepateikė išlaidų, kurias padengtų įstatymų nuostatos, sąrašo, patarime buvo keletas leistinų namų tvarkymo išlaidų pavyzdžių. Pavyzdžiui, jums vis tiek gali būti taikoma išskaita, jei naudojate būsto paskolą arba HELOC, kad atliktumėte šiuos veiksmus:
- Sukurkite priedą, kad išplėstumėte savo namus. Uždėkite naują nekilnojamojo turto stogą. Pakeiskite savo ŠVOK sistemą. Užbaikite išsamų virtuvės ar vonios kambario rekonstravimo projektą.
Naujų būsto paskolų taisyklių poveikis
Išsaugoti atskaitą reikalavimus atitinkantiems mokesčių mokėtojams yra gera žinia namų savininkams. „TransUnion“ ataskaitoje apskaičiuota, kad daugiau nei dviem trečdaliams namų savininkų gali būti suteikta teisė gauti HELOC paramą, ir tikimasi, kad HELOC kilmės asmenų iki 2022 m. Jis sudarys iki 11 mln. iki 2022 m. bus daugiau nei dvigubai didesnis nei tų, kurie tai padarė nuo 2012 iki 2016 m.
Būsto paskolos atskaitymo atlikimas - net ir ribotos formos - taip pat gali turėti teigiamų padarinių skatinant namų valdymą.
Kitos mokesčių sąskaitos nuostatos gali sukelti priešingą poveikį. Be griežto valstybinių ir vietinių mokesčių išskaičiavimo, standartinis išskaitymas padidėjo beveik dvigubai - iki 12 000 USD pavieniams asmenims ir 24 000 USD susituokusioms poroms, pateikiančioms bendrą deklaraciją.
Remiantis Nacionalinės maklerių asociacijos ataskaita, didesnis standartinis išskaitymas gali sumažinti mokesčių mokėtojų, kuriems buvo naudinga reikalauti hipotekos palūkanų ir nekilnojamojo turto mokesčio atskaitymų, skaičių. Tai reikštų, kad daugiau nei 90% mokesčių mokėtojų nebus jokio skirtumo tarp nuomos ir nuosavybės. Būsto paskolos atskaitymo išlaikymas gali būti laikomas papildoma paskata pirkti vietoj nuomos.
Geriausia patirtis, reikalaujanti namų nuosavybės palūkanų išskaičiavimo
Tas pats pasakytina ir tuo atveju, jei imate paskolą ir leidžiate pinigus sėdėti banke, kaip tiesiog jūsų atveju esant kritinių situacijų fondui.
Be to, reikia atnaujinti turtą, iš kurio imamės būsto paskolos. Pavyzdžiui, jūs negalite imti paskolos savo pagrindinėje gyvenamojoje vietoje ir naudoti pinigus atnaujinti savo kotedžą prie ežero.
Tada tvarkykite tinkamą savo išlaidų apskaitą. Šansai būti audituotiems IRS paprastai yra nedideli, tačiau nenorite rizikuoti. Jei ketinate naudoti būsto paskolą ar HELOC, kad sumokėtumėte už būsto remontą ar modernizavimą, būtinai turėkite kvitus už viską, ką išleidote, ir banko ataskaitas, kuriose nurodoma, kur pinigai nukeliavo.
Galiausiai atminkite, kad išskaita nėra neribota. Bendra su hipoteka susijusių skolų palūkanų suma, kurią galima atskaityti nuo 2018 m., Yra 750 000 USD. Jei turite didelę nuosavo kapitalo dalį ir didelę pirmąją hipotekos paskolą, jums gali nepavykti atskaityti visų sumokėtų palūkanų. Kadangi senesnių paskolų palūkanos yra už 1 mln. USD paskolas, atidžiai pasitarkite su savo buhalteriu, ką galite atskaityti, jei turite ir senesnę hipoteką, ir būsto paskolą, kurią galima atskaityti.
Esmė
Paskolos būstui įsigyti ar kredito linija gali būti patogus finansavimo šaltinis, kai norite susikurti savo namus. Mokesčių atskaitymas už jūsų sumokėtas palūkanas yra papildoma permaina. Kaip ir bet kurios kitos paskolos atveju, neskubėkite palyginti skirtingų skolintojų palūkanų normų ir paskolų sąlygų, kad rastumėte geriausią įmanomą pasiūlymą.
