Pinigų srautų ataskaita ir pajamų ataskaita: apžvalga
Pinigų srautų ataskaita ir pelno (nuostolių) ataskaita yra neatskiriama įmonės balanso dalis. Pinigų srautų ataskaita arba pinigų srautų ataskaita nustato įmonės grynųjų pinigų šaltinius ir grynųjų pinigų panaudojimą per tam tikrą laikotarpį. Pelno (nuostolių) ataskaita nustato įmonės finansinius rezultatus, tokius kaip pajamos, išlaidos, pelnas arba nuostoliai per tam tikrą laikotarpį. Šis finansinis dokumentas kartais vadinamas finansinės veiklos ataskaita. Pajamų ataskaita parodo, ar įmonė uždirbo pelną, o pinigų srautų ataskaita parodo, ar įmonė uždirbo pinigų.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaita parodo tikslią įmonės įplaukų ir pinigų sumą, paprastai per vieną mėnesį. Jis apima dabartinius veiklos rezultatus ir balanso pokyčius, pvz., Gautinų ar mokėtinų sumų padidėjimą ar sumažėjimą, ir neapima ne grynaisiais pinigais apskaitomų straipsnių, tokių kaip nusidėvėjimas ir amortizacija. Pinigų srautai paprastai gaunami iš pajamų, gautų vykdant verslo veiklą, tačiau jas gali padidinti lėšos, turimos dėl kredito. Grynųjų pinigų srautų ataskaita naudojama trumpalaikiam įmonės gyvybingumui ir likvidumui nustatyti, konkrečiai - ar ji gerai pasirengusi apmokėti sąskaitas pardavėjams.
Pinigų srautų ataskaita paprastai suskirstoma į tris pagrindines dalis:
- Pagrindinė veikla: analizuojamas įmonės grynųjų pajamų ar nuostolių srautas, suderinant grynąsias pajamas su realiais grynaisiais pinigais, kuriuos įmonė gavo iš savo pagrindinės veiklos ar panaudojo tai. Investicinė veikla: rodo pinigų srautus iš visos investicinės veiklos, kuri paprastai apima ilgalaikio turto, pavyzdžiui, nekilnojamojo turto, įrengimų ir įrangos, taip pat investicinių vertybinių popierių pirkimą ar pardavimą. Finansavimo veikla: rodo pinigų srautus iš visos finansinės veiklos, pvz., Grynųjų pinigų, gautų pardavus akcijas ir obligacijas arba skolinantis iš bankų.
Kuo skiriasi pinigų srautų ataskaita ir pajamų ataskaita?
Pajamų deklaracija
Dažniausiai naudojama finansinė ataskaita yra pajamų ataskaita, kurioje parodomos įmonės pajamos ir visos išlaidos, įskaitant nepiniginę apskaitą, pavyzdžiui, nusidėvėjimą, paprastai per vieną mėnesį. Pajamų ataskaita naudojama įmonės veiklos rezultatams nustatyti, konkrečiai - kiek pinigų ji uždirbo, kiek pinigų išmokėjo, o gautą pelną ar nuostolį iš pajamų ir išlaidų.
Pinigų srautų ataskaita yra susieta su pelno (nuostolių) ataskaita grynuoju pelnu arba grynu deginimu. Tada pelno (nuostolių) ataskaita naudojama apskaičiuojant pinigų srautus iš operacijų. Tai vadinama netiesioginiu metodu. Pinigų srautų ataskaita gali būti naudojama ir kita technika, vadinama tiesioginiu metodu. Tokiu atveju gauti pinigai atimami iš pinigų, išleistų grynajam grynųjų pinigų srautui apskaičiuoti.
Dažniausiai naudojama finansinė ataskaita yra pajamų ataskaita, kurioje parodomos įmonės pajamos ir visos išlaidos, įskaitant nepiniginę apskaitą, pavyzdžiui, nusidėvėjimą, paprastai per vieną mėnesį.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pinigų srautų ataskaita ir pelno (nuostolių) ataskaita yra neatsiejamos įmonės balanso dalys.Grynųjų pinigų srautų ataskaitoje parodoma tiksli įmonės pinigų įplaukų ir pinigų srautų suma per mėnesį. Pelno (nuostolių) ataskaita yra labiausiai paplitusi finansinė ataskaita, o rodo įmonės pajamas ir visas išlaidas, įskaitant negrynųjų pinigų apskaitą, pavyzdžiui, nusidėvėjimą, per vieno mėnesio laikotarpį. Pinigų srautų ataskaita yra susieta su pelno (nuostolių) ataskaita grynuoju pelnu arba grynu deginimu, kuris naudojamas apskaičiuojant pinigų srautus iš operacijų.
